Как избавиться от пеней по НДФЛ

 Пять ошибок в платежках: 

1/ Компания заплатила налог в другую инспекцию. 

Ошибка: Компании, у которых есть подразделения, путают в платежках инспекции. В итоге налог за работников подразделения перечисляют в инспекцию головного офиса. ФНС запрещает начислять пени компаниям, которые ошибочно перечислили НДФЛ за работников филиала в инспекцию головного офиса ( письмо от 07.04.15 № БС-4-11/5717@). Но на практике это не так. Если в карточке появилась недоимка, то программа автоматически начислит пени. 

Как исправить: Платежи надо перебросить из одной инспекции в другую. Для этого подайте заявление о переводе денег. Составить его можно в произвольной форме. Заявление подайте в инспекцию, в которую компания ошибочно перечислила деньги. 


2/ В платежке неверный ОКТМО 

Ошибка: Инспекция ведет карточку расчетов по НДФЛ по конкретному ОКТМО. Поэтому, если в 6-НДФЛ записать правильный код, а в платежке неверный, инспекторы начислят пени. Самая распространенная ошибка — в количестве знаков. Компания пишет в ОКТМО вместо 8 знаков 9 или 10, ставит вместо кода нули, меняет цифры местами. 

Как исправить: Уточните платежку, если в ней неверный код. 


3/Компания перепутала КБК 

Ошибка: Ошибки в КБК разные: компания пишет КБК другого налога, ошибается в цифрах либо заполняет КБК по пеням вместо налога. Инспекторы отразят платеж в карточке по КБК, который записала компания. Если в платежке будет другой код, то в карточке появится недоимка. Если код не принадлежит ни одному налогу, то платеж попадет в невыясненные. Но в любом случае программа инспекции автоматически начислит пени. 

Как исправить: Ошибочный КБК в платежке можно уточнить. Чиновники не против (письмо Минфина России от 16.07.12 № 03-02-07/1–176). Для этого подайте заявление об уточнении платежа и запишите в нем правильный номер — 182 1 01 02010 01 1000 110 (Указания, утв. приказом Минфина России от 01.07.13 № 65н). 


4/ В платежке неверный статус плательщика 

Ошибка: Компании по ошибке ставят в платежках по НДФЛ статус налогоплательщика 01, а не налогового агента — 02. Из-за такой ошибки инспекторы не признают налог уплаченным и начисляют пени с даты, записанной в строке 120 расчета 6-НДФЛ. 

Как исправить: Чтобы обнулить пени, подайте в инспекцию заявление об уточнении платежа и запишите правильный статус — 02. 


5/ В поле 107 поручения прошлый год 

Ошибка: Очень частая ошибка, из-за которой у наших читателей появлялись пени, — неверное поле 107. Компании копируют реквизиты из прошлогодних платежек и забывают поменять налоговый период. К примеру, вместо МС.09.2018 пишут МС.09.2017. Из-за этого программа вычеркивает эти платежи из карточки за текущий год. На недоимку начисляет пени. 

Как исправить: Подайте в инспекцию заявление об уточнении платежа. 

Продажа недвижимости и другого имущества физлицом или ИП?

 Если вы используете имущество для того, чтобы получать доход как ИП, вряд ли получится не платить налог, даже если Вы приобрели это имущество как физлицо. По этому вопросу у налоговой и судов однозначная позиция (практика). 

 Если продаете имущество, о котором налоговая не узнает, и не хотите платить налог как ИП, оцените риски. Если это компьютер за 60 тысяч рублей и покупатель физлицо, вам вряд ли что-то грозит. Но если это автомобиль за миллион, а вы занимаетесь перевозками, будьте готовы заплатить налоги. 

 Будьте осторожны, если ситуация с имуществом неоднозначная. Например, у вас автосервис в собственном гараже, но там стоит и ваша машина. Или у вас квартира, и вы принимаете клиентов как юрист. Вам не дадут гарантию, что при продаже этой недвижимости вам внезапно не доначислят налоги. 

 Но даже из этого можно извлечь выгоду. Нужно всего лишь быть готовым к тому, что придется заплатить налог. Например, при продаже включить его в цену, потом перечислить в бюджет и спать спокойно. Или не продавать, если это невыгодно. 

 В каждой истории могут быть нюансы. Налоговая не предъявит претензии без оснований. Инспекторы будут изучать документы, собирать доказательства, опрашивать свидетелей. 

Календарь бухгалтера на ИЮЛЬ 2019

1 ИЮЛЯ 

 Страховые взносы  

- уплата на обязательное пенсионное страхование с дохода, превышающего 300 000 руб. за 2018 г. НДФЛ 

 - уплата по больничным и отпускным. 

 Пользователям недр 

 - декларация по НДПИ. 

 НДС 

 - заявление об отказе от освобождения от НДС или о его приостановлении. 

 Транспортный налог 

 - данные о рекомендованной розничной цене всех базовых версий автомобилей. 

 Налоговый мониторинг 

 - заявление о проведении налогового мониторинга. 

 Плательщикам акцизов 

 - заявление о возмещении, банковская гарантия за март 2019 г., за декабрь 2018 г. 

 12 ИЮЛЯ 

 Налог на прибыль организаций 

 - уплата налога по государственным и муниципальным ценным бумагам по месячным и квартальным отчетным периодам. 

 15 ИЮЛЯ 

 Страховые взносы 

 - уплата взносов по пенсионному, социальному, медицинскому страхованию; 

 - уплата взносов по травматизму; 

 - уплата дополнительных взносов на накопительную пенсию; 

 - форма СЗВ-М по индивидуальному (персонифицированному) учету. 

 НДФЛ 

 - уплата налога за 2018 г. предпринимателями, нотариусами, адвокатами, другими лицами, занимающимися частной практикой; 

 - уплата аванса индивидуальными предпринимателями, нотариусами, адвокатами, другими лицами, занимающимися частной практикой; 

 - уплата налога за 2018 г. физическими лицами по отдельным видам дохода; 

 - уплата недоимки. 

 Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов 

 - уплата авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции; 

 - представление декларации и уплата акциза по нефтяному сырью; 

 - представление уведомления о замене средств измерений по нефтяному сырью. 

 УСН 

 - сообщение об утрате права на применение УСН. 

 18 ИЮЛЯ 

 Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов 

 - извещение об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции; 

 - извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции. 

 19 ИЮЛЯ 

 Сельскохозяйственным товаропроизводителям 

 - сообщение об утрате права на применение ЕСХН. 

 Негативное воздействие на окружающую среду 

 - уплата квартальных авансовых платежей. 

 Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов 

 - заявление о возмещении налога по операциям по переработке нефтяного сырья, банковская гарантия за июнь 2019 г.; 

 - декларации об объеме этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использованию производственных мощностей (за исключением объема винограда); 

 - корректирующие декларации об объеме этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использованию производственных мощностей (за исключением объема винограда);

 - копии деклараций по розничной продаже алкогольной и спиртосодержащей продукции (за исключением объема винограда);

 - декларации об объеме производства, оборота и (или) использования фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), а также производства, изготовления и (или) оборота (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий; 

 - корректирующие декларации об объеме производства, оборота и (или) использования фармацевтической субстанции спирта этилового (этанола), а также производства, изготовления и (или) оборота (за исключением розничной продажи) спиртосодержащих лекарственных препаратов и (или) спиртосодержащих медицинских изделий. 

 22 ИЮЛЯ 

 Сведения о среднесписочной численности работников  

- организации, созданные (реорганизованные) в июне 2019 г. 

 Единая (упрощенная) налоговая декларация 

 - декларация за I полугодие 2019 г. 

 Страховые взносы

 - форма 4-ФСС (на бумажном носителе) по травматизму; 

 - отчет по травматизму; 

 - форма ДСВ-3 по индивидуальному (персонифицированному) учету; 

 - сведения об уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию для индивидуального (персонифицированного) учета. 

 НДС 

 - журнал учета счетов-фактур; 

 - уведомление об использовании права на освобождение; 

 - уведомление о продлении освобождения или об отказе от него. 

 Косвенные налоги 

 - уплата налога; 

 - декларация. 

 Водный налог 

 - декларация и уплата налога. 

 ЕНВД 

 - декларация. 

 25 ИЮЛЯ 

 Страховые взносы 

 - форма 4-ФСС (в форме электронного документа) по травматизму; 

 - отчет по травматизму. 

 НДС 

 - декларация в электронной форме; 

 - декларация на бумажном носителе; 

 - уплата 1/3 налога; 

 - уплата полной суммы налога. 

 Иностранным организациям 

 - декларация по НДС; 

 - уплата НДС. 

 ЕНВД 

 - уплата налога. 

 УСН 

 - уплата аванса; 

 - декларация и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности; 

 - декларация и уплата налога в связи с утратой права применять УСН. 

 Сельскохозяйственным товаропроизводителям 

 - уплата аванса ЕСХН;  

- декларация и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности. 

 Пользователям недр 

 - уплата НДПИ. 

 Торговый сбор 

 - уплата сбора.

 Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов 

 - декларация и уплата акцизов за июнь 2019 г., за апрель 2019 г., за январь 2019 г.; 

 - банковская гарантия для освобождения от акциза за июнь 2019 г., за апрель 2019 г., за январь 2019 г. 

 29 ИЮЛЯ 

 Налог на прибыль организаций 

 - уплата первого аванса в III квартале; 

 - декларация и уплата аванса за II квартал, за июнь; 

 - налоговый расчет за II квартал, за июнь;

 - уплата аванса при превышении выручки 5 млн руб., 15 млн руб.; 

 - уплата аванса, если доходы не превышали в среднем 15 млн руб. за каждый квартал из 4 предыдущих. 

 Пользователям недр 

 - уведомление по налогу на прибыль организаций о непродуктивной скважине за II квартал, за июнь; 

 - декларация и уплата авансового платежа по налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья за II квартал. 

 30 ИЮЛЯ 

 Страховые взносы 

 - расчет страховых взносов по обязательному пенсионному, социальному, медицинскому страхованию. 

 Налог на имущество организаций 

 - расчет по авансам. 

 Валютный контроль 

 - отчет о движении средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. 

 31 ИЮЛЯ 

 Страховые взносы 

 - заявление о финансовом обеспечении предупредительных мер по травматизму. 

 НДФЛ 

 - уплата по больничным и отпускным; 

 - форма 6-НДФЛ. 

 Пользователям недр 

 - декларация по НДПИ; 

 - расчет платежей и уплата 1/4 платежа за пользование недрами. 

 НДС 

 - заявление о возмещении, банковская гарантия за II кв. 2019 г. 

 Плательщикам акцизов 

 - заявление о возмещении, банковская гарантия за апрель 2019 г., за январь 2019 г. 

ЗАПРЕЩЕНО устанавливать испытательный срок:

1. лицам, избранным по конкурсу на замещение соответствующей должности; 

2. беременным женщинам и женщинам, имеющим детей в возрасте до полутора лет; 

3. лицам, не достигшим возраста восемнадцати лет; 

4.  лицам, впервые поступившим на работу по полученной специальности в течение 1 года со дня получения образования в среднем или высшем учебном заведении; 

5. лицам, избранным на выборную должность на оплачиваемую работу; 

6. лицам, приглашенным на работу в порядке перевода от другого работодателя по согласованию между работодателями; 

7. лицам, заключающим трудовой договор на срок до двух месяцев; 

8. работнику, успешно завершившему ученичество у данного работодателя; 

9. работнику, направленному для прохождения альтернативной гражданской службы; 

10. спортсмену, прошедшему спортивную подготовку у данного работодателя. 

 (Статья 70 ТК РФ)

Испытательный срок не является обязательным

При отсутствии в трудовом договоре испытательного срока работник считается принятым на работу без испытания. 

Условие об испытании вносится по соглашению сторон и должно быть установлено 

 * либо в самом тексте трудового договора при его заключении, 

 * либо в отдельном соглашении сторон, если работник допущен до работы до оформления трудового договора в письменной форме. 

Испытательный срок при приёме на работу

Испытательный срок не может превышать: 

* шести месяцев - для руководителей организаций и их заместителей, главных бухгалтеров и их заместителей, руководителей филиалов, представительств или иных обособленных структурных подразделений организаций; 

 * двух недель - для лиц, заключивших трудовой договор на срок от двух до шести месяцев; 

 * трех месяцев - для остальных работников. 

В срок испытания не входит период временной нетрудоспособности работника и другие периоды, когда он фактически отсутствовал на работе. 

При продолжении работы по истечении испытательного срока работник считается выдержавшим испытание.  

Нотариус и регистрация права

Нотариус самостоятельно подает документы на регистрацию права после выдачи свидетельства о праве на наследство по закону, по завещанию, а также о праве собственности на долю в общем имуществе по заявлению пережившего супруга. 

 Нотариус в течение 1 рабочего дня обязан представлять в электронной форме заявление о государственной регистрации прав и прилагаемые к нему документы в орган, осуществляющий государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав. 

Невыплата зарплат

Граждане могут сообщить о фактах задолженности по заработной плате,позвонив по телефону "горячей линии" Роструда 8 (800) 707 88 41 

 Обращение о наличии задолженности также можно направить в государственную инспекцию труда через сервис "Сообщить о проблеме" системы электронных сервисов "Онлайнинспекция.рф". 

 https://онлайнинспекция.рф 


Совместное завещение

С 1 июня супруги могут составить СОВМЕСТНОЕ завещание. Такое завещание может быть расторгнуто или оспорено каждым из супругов. 

Появляется и наследственный договор, который может заключаться с любыми гражданами, которым человек хочет оставить имущество и в котором будет определен порядок наследования. 

Ипотечные каникулы

Ипотечные каникулы - беспроцентная отсрочка платежей по ипотеке на определенный срок. 

Нововведения также распространяются на кредиты, договоры по которым были заключены ранее. 

Ограничения: 

✔можно воспользоваться один раз за период кредит;

✔ каникулы не могут длиться больше полугода;

✔ закон не распространяется на роскошное жилье – кредит не должен превышать 15 млн рублей. 


Какие обстоятельства считаются «трудной жизненной ситуацией»? 

✔безработица (необходимо зарегистрироваться в органах службы занятости); 

✔инвалидность I или II группы; 

 ✔временная нетрудоспособность сроком более двух месяцев подряд;  

✔снижение среднемесячного дохода заемщика/заемщиков на 30% и более. При этом размер среднемесячных выплат по кредиту должен быть больше 50% от среднемесячного дохода заемщика/заемщиков; 

 ✔увеличение количества иждивенцев у заемщика. 

Как доказать, что ты оказался в трудных жизненных обстоятельствах? 

Предоставить в банк документы: 

 - выписка из ЕГРН, которая доказывает, что взятое в ипотеку жилье – единственное; 

 - выписка об официальной регистрации в качестве безработного; 

 - справка об инвалидности; - листок нетрудоспособности; 

 - справка о доходах; 

 - свидетельство о рождении или об усыновлении/удочерении, или акт о назначении опекуна/ попечителя. 

Банк обязан рассмотреть требование об «ипотечных каникулах» и ответить на него в течение 5 дней, а в течение 2 дней банк может запросить у заемщика документы. 

Загрузить еще