Блокировка счетов по инициативе банка

1/ Отказ банка от выполнения операций по счету. 

 Основание: не предоставлена информация и документы, позволяющих идентифицировать и проверить стороны операции или возникновение у банка подозрения, что операция совершается в целях легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма. 

 К сомнительным операциям относится: 

 * операции, имеющие запутанный или необычный характер 

 * операции, которые не имеют очевидного экономического смысла или очевидной законной цели 

 *операции, носящие транзитный характер 

 К подозрительным клиентам относится организации: 

 * размер уставного капитала которых равен или незначительно превышает минимальный размер 

 * учредитель, руководитель и бухгалтер одно лицо 

 *расположенные по массовому адресу регистрации * руководство не находится по адресу места регистрации

 Подозрительные счета: 

 *неиспользуемые счета 

 *счета, операции по которым носят нерегулярный характер

 *счета, уплата налогов с которых не превышает 0,5% от дебетового оборота 

 Дополнительные признаки подозрительных операций: 

 * со счета не производят выплату заработной платы * платежи не соответствуют среднесписочной численности

 * не уплачиваются страховые взносы и/или НДФЛ

 * остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций. 

 2/ Замораживание (блокирование) счета плательщика банком. 

Основание: включение клиента в перечень организаций и физлиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности, или терроризму, или к распространению оружия массового уничтожения. Счет разблокируют в случае ели удалось доказать, что клиент не имеет никакого отношения к экстремизму.

 3/ Приостановление банком операций по счету клиента от 5 до 30 суток. 

Основание: причастность клиента к организациям , которые ранее внесены в экстремистский реестр Росфинмониторинга или операцию осуществляет физлицо, внесенное в реестр Росфинмониторинга.Обслуживание счета будет возобновлено, если причастность клиента к экстремизму не подтвердилось. 

 (Закон №115-ФЗ)  

Электронные трудовые книжки

Работодатели будут применять форму СЗВ-ТД, чтобы передавать в ПФ РФ сведения о трудовой деятельности, в том числе о приеме и увольнении сотрудников. Впервые отчет придется подать не позднее 15 февраля 2020 года. 

Нужно будет сообщить данные о тех, у кого в январе произошли кадровые изменения или кто написал заявление о выборе формы трудовой книжки. 

 При подаче информации о работнике в первый раз отчет нужно будет дополнить сведениями о его трудовой деятельности в организации по состоянию на 1 января 2020 года. 

С 2020 года расширен перечень регионов, где действует спецрежим для самозанятых

Спецрежим распространят на: 

 - Санкт-Петербург и Ленинградская область;

 - Воронежская область; - Волгоградская область; 

 - Нижегородская область;

 - Новосибирская область; 

 - Омская область;

 - Ростовская область;

 - Самарская область;

 - Сахалинская область;

 - Свердловская область;

 - Тюменская область;

 - Челябинская область;

 - Красноярский край;

 - Пермский край;

 - Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономный округа;

 - Ханты-Мансийский автономный округ - Югра;

 - Республика Башкортостан. 

 Спецрежим уже действует в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. 

 (Федеральный закон от 15.12.2019 N 428-ФЗ) 

Отмена пособия по уходу за ребенком до 3-х лет - 50Р.

 С 2020 года отменяется пособие в 50 Р по уходу за ребенком до трех лет, которое Работодатели перечисляли Работникам за счет собственных средств. 

 После 1 января обязанность платить пособие сохранится только в отношении тех сотрудников, кому оно назначено ранее. 

 (Указ Президента РФ от 25.11.2019 N 570) 

Рассрочка или отсрочка по оплате налога и сбора возможна!

 Отсрочка или рассрочка может быть предоставлена налоговым органом на срок, не превышающий 1 год с момента установленного срока уплаты. 

 Отсрочка или рассрочка может быть предоставлена физическому лицу в следующих случаях: 

 * причинение ущерба в результате стихийного бедствия (пп 1 п 2 ст. 64 НК РФ); 

 * имущественное положение физического лица исключает возможность единовременной уплаты налога (пп 4 п 2 ст 64 НК РФ). 

 Физическое лицо обращается в ИФНС по месту жительства и предоставляет документы: 

 1/ заявление (рекомендуемый образец утвержден Приложением № 1 к Порядку изменения срока уплаты налога, сбора, страховых взносов, а также пени и штрафа налоговыми органами, утвержденному приказом ФНС России от 16.12.2016 № ММВ-7-8/683@); 

 2/ справки банков о ежемесячных оборотах денежных средств (драгоценных металлов) за последние 6 месяцев по всем счетам в банках, а также о наличии расчетных документов, помещенных в соответствующую картотеку неоплаченных расчетных документов, либо об их отсутствии в этой картотеке; 

 3/ справки банков об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на всех счетах в банках; 

 4/ обязательство (рекомендуемый образец утвержден Приложением № 2 к Порядку изменения срока уплаты налога, сбора, страховых взносов, а также пени и штрафа налоговыми органами, утвержденному приказом ФНС России от 16.12.2016 № ММВ-7-8/683@); 

 5/ предполагаемый график погашения задолженности; 6/ документы, подтверждающие заявленное основание. 

Заявление о предоставлении отсрочки или рассрочки будет рассмотрено налоговыми органами в течение 30 рабочих дней. 

Смягчающие обстоятельства по налоговым нарушениям:

*Налоговое нарушение совершено впервые 

*Самостоятельная уплата доначисленного налога до вступления в силу решения инспекции 

*Наличие постоянной переплаты по другим налогам 

*Несоразмерность санкций тяжести совершенного правонарушения 

*Незначительный период просрочки по оплате налога 

*Уточнения в декларациях за проверяемый налоговиками период, которые были сделаны компанией до начала выездной проверки 

*Ведение социально значимой деятельности 

*Отсутствие умысла при совершении правонарушения 

*Доплата налога через несколько дней после представления "уточненки" 

*Ведение благотворительной деятельности*Незначительное нарушение срока подачи декларации или документов 

*Тяжелое состояние здоровья главного бухгалтера и неукомплектованность кадрами бухгалтерии, вследствие чего не было возможности подготовить все документы в срок 

*Большой объем запрошенных документов (информации), а также оперативное информирование о невозможности представления документов в кратчайшие сроки 

Обязан ли Работодатель выдать Работнику копии нормативных актов компании?

 Работодателю: Копии нормативно правовых актов должны быть в свободном доступе для Работников. Если в актах содержаться персональные данные других работников, то такие документы предоставляются при наличии согласия Работников на выдачу таких копий. 

 Такой позиции придерживаются суды, например Санкт-Петербургский городской суд и Мосгорсуд. 

 "Сотрудник запросил копии документов, связанных с работой. Часть из них работодатель предоставлять отказался, например должностную инструкцию, ПВТР, положение об оплате труда, приказы, связанные с показателями эффективности и результативности. Работник обратился в суд. 

 Суд не увидел нарушений. Работодатель обязан предоставлять документы, связанные только с работой конкретного сотрудника, а не с производственным процессом в целом. Запрашиваемые документы - локальные нормативные акты, поэтому выдавать их сотруднику необязательно." 

Работник отзывает заявление об увольнении

Работник имеет право отозвать заявление об увольнении по электронной почте или другим способом (например, личная подача заявления) до окончания срока предупреждения. 

 А Работодателю следует учитывать такое обращение работника. Если у Работодателя остаются сомнения, оформлять ли увольнение, следует уточнить волю сотрудника. 

Аудиопротокол в гражданском процессе

С 1 сентября при рассмотрении дела в судах первой и апелляционной инстанций секретарь судебного заседания или помощник судьи обязаны вести АУДИОЗАПИСЬ каждого судебного заседания, включая предварительное, а также процессуальных действий, совершаемых вне судебного заседания. 

Исключением являются ЗАКРЫТОЕ судебные заседания. 

За свой счет лица, участвующее в деле могут получить копию аудиозаписи. Для её получения необходимо подать письменное ходатайство. 

Подать замечания на аудиопротокол нужно в тот же срок, что и на письменный протокол: в течение 5 дней с момента подписания последнего.

ДТП и европротокол ОНЛАЙН возможно с 1 ноября 2019 г.

С 1 сентября 2019 г. вступили в силу поправки, в соответствии с которыми попавшие в ДТП водители смогут оформлять европротокол онлайн через портал "Госуслуги". У участников ДТП должно быть мобильное приложение. 

Это работать: 

Один из водителей самостоятельно оформляет извещения о ДТП в электронном виде, а также дистанционно получает результаты рассмотрения. Все необходимые данные будут поступать из личного кабинета водителя. Нужно будет запустить приложение, описать схему аварии, сфотографировать повреждения и ввести данные второго водителя, который сможет по ссылке утвердить данные со своего смартфона. 

Обязательные условия для использования европротокола: 

1/ В ДТП должны участвовать только два транспортных средства. 

2/ Повреждения есть только на них. 

3/  Никто не пострадал. 

4/ У обоих участников аварии есть полис ОСАГО, в котором содержатся данные водителя, который был за рулем в момент ДТП. Он также может быть без ограничений — машиной может управлять любой, у кого есть права. 

5/ Размер ущерба транспортному средству визуально, по оценке водителя, не превышает 100 тыс. рублей — это максимальная страховая выплата по европротоколу в большинстве регионов. Размер возмещения для жителей столицы, Санкт-Петербурга, Московской и Ленинградской областей может достигать 400 тыс. рублей. 

6/ У водителей нет разногласий по поводу вины и размера ущерба. 

7/ В остальных случаях придется вызывать инспектора ГИБДД. 

Загрузить еще